摘 要：当前，财务数字化转型的过程面临诸多的机遇与挑战，企业实现财务数字化转型的目标并非一蹴而就。本文详细阐述小额贷款公司财务数字化转型的必要性，重点分析财务数字化转型过程中面临的困境，并提出了树立财务数字化转型思维、完善财务数字化转型基础设施、重视业财融合能力、加强复核型人才培养等策略。
关键词：小额贷款公司；财务数字化转型；转型面临的困境；转型策略及建议
一、引言
随着数字化信息技术的飞速发展，企业所面临的内外部环境发生了巨大改变。数字化已成为驱动全球生产力发展的核心力量，给企业生产经营活动带来持久性影响，是促进企业经济效益增长、提高自主创新能力的强有力支撑，促使了小额贷款公司利用数字化信息技术进行转型升级。财务部门作为小额贷款公司的核心管理部门，是连接企业业务、风控、客户及外部机构的枢纽中心，实现财务数字化转型已是时代发展的必然选择。财务数字化是企业运用云计算、大数据等信息化方式对信息资源的采集、加工及整合，进一步提取有价值的信息为企业提供战略调整及经营决策依据，进而提升企业管理水平，增强企业的综合实力，帮助企业立足竞争激烈的市场。大数据时代背景下，小额贷款公司通过数字化手段打造财务共享服务中心，推动业财一体化进程，可以实现财务管理从核算财务走向管理财务的新阶段，促进企业的现代化发展。本文主要基于小额贷款公司的视角对企业财务数字化转型的必要性及途径进行分析，以期为相关企业提供参考。
二、财务数字化转型的必要性
（一）外部因素驱动企业实施财务数字化转型
自党的十八大以来，国务院、财政部等国家相关部门出台系列会计改革和数字化改革的重要举措，引导企业转换经营模式，提升市场竞争力。2021年11月，财政部在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》中强调以数字化技术为支撑，形成对内提升单位管理水平和风险管控能力、对外服务财政管理和宏观经济治理的会计职能拓展新格局。2022年1月6日，财政部发布 《会计信息化发展规划（2021—2025年）》，肯定了“十三五”期间智能财务、财务共享等理念以及财务机器人等自动化工具逐步推广，并提出数据标准化和财务报表数字化的新要求。2022年1月12日，国务院在《“十四五”数字经济发展规划》中明确要引导企业强化数字化思维，提升员工数字技能和数据管理能力，全面系统地推动企业包括经营管理在内的数字化转型。国务院、财政部高频率强调加快企业财务数字化转型的步伐，由此可见，财务数字化转型进程必将在全社会进一步推进。
（二）内部发展需要企业实现财务数字化转型
在当前瞬息万变的金融市场下，企业应当创建更高效率、更加智能的财务管理模式，实现资金管理、业财融合、风险预警、人力资源考核等项目的相互联动，以便增强企业综合实力。数字化转型是企业强化自身发展的重要举措，而财务部门作为企业天然的数据中心，掌握企业核心信息，是实现资源共享的启程站。
三、财务数字化转型面临的困境
（一）管理层对财务数字化转型的认知不足
从企业日常经营管理工作的实际情况来看，管理层对财务数字化转型的认知存在片面理解。主要包含以下两方面：一方面，公司管理层对数字化转型不理解，思维认知受制于以往的管理理念和传统的财务意识，管理者大多认为数字化转型只是简单的IT系统建设，对数字化转型重视程度不够。尤其是对财务方面的数字化转型，认为只需通过购置财务软件，把线下记账工作改为线上处理方式，即可实现财务数字化转型。
另一方面，管理层对财务数字化转型缺乏顶层设计及长期战略规划。在实际工作中往往只是临时实施信息化系统，以应对某一项工作的需要，没有一个能涵盖数字化转型的实施路径、实施方案和实施成果的完整计划，对数字化转型方向把握不够准确，数字化转型往往停留在喊口号阶段，难以真正落地。
（二）企业基础设施未能匹配财务数字化转型的要求
1.数字化管理平台设施难以满足企业转型需求。财务数字化转型过程中需要企业搭建数字化平台，而平台的购置与维护需要企业投入大量的资金与精力。由于项目前期投入资金较大，后续系统维护与升级的成本也较高，加上小额贷款公司贷款业务的性质决定了资金流动性和周转速度较慢，很多小额贷款公司在综合考虑资金、技术、运维等成本问题后会降低配置投入，导致数字化平台功能无法满足数字化转型的既定目标。
2.现行财务管理制度约束了企业数字化转型。目前大多数企业财务管理制度以传统线下流程为主，导致业务流程冗长、管理烦琐、财务核算不统一。特别是以纸质版单据流转为主的企业，容易出现材料损毁等档案保管安全性问题，这些都会给财务数字化转型的实施带来困难。
（三）缺乏业财融合一体化的建设思路
1.财务人员没有深入业务最前沿，对公司业务不够深入了解。小额贷款公司的经营特点与一般制造业存在很大差异，只有深入业务一线，利用财务专业视觉审视业务品种、特点、流程、风险控制等需求，进而提出适合业务发展的合理建议，才能有效推动业财融合。
2.财务部门与业务部门受各自考核指标和工作内容的影响，缺乏有效的沟通，导致跨部门的组织、分工、协作都面临较大困难，各职能部门之间的核算口径不一致，无法联动使用现成的信息资源，容易形成信息孤岛的现象。只有企业各部门相互配合，全员参与，统一标准，才能实现财务工作由传统的封闭状态向高效率、共享化的目标转变，才能真正实现以数字技术推动企业业务发展。
（四）缺乏数字化转型所需的综合型人才
小额贷款公司面临大量小额分散、多样化的数据，既要保证对借款人每一期本息数据的精确计算，还要重点关注贷后风险管理，及时为公司管理层提取有价值的信息，这就决定了人才是制约财务数字化转型成败的关键因素。大多数小额贷款公司的财务人员并没有树立数字化转型的意识，企业管理层在财务工作中也没有引导员工树立正确认知。员工在实际工作中，甚至不知道数字化转型的目标，更没有具备相应的数字化应用能力。小额贷款公司急需数字化转型所需的综合性人才。
四、财务数字化转型的策略及建议
（一）树立财务数字化转型的思维
1.企业要实现财务数字化转型必须充分了解国家数字化产业技术与创新平台，借助数字经济提高企业管理创新能力和战略创新能力。这就要求管理层必须提高市场经济观察力，结合企业自身经营情况及发展战略，加大相关政策的宣传，深刻阐述数字化转型的重要意义，带领全体员工提高数字化转型的理念，凝聚全体员工积极投身建设企业数字化转型工作。
2.企业财务数字化转型要积极融入企业战略管理，如企业风险控制管理、企业绩效考核管理、企业融资管理等，这样既能有效提升财务管理质效，也可以降低企业战略实施风险，推动企业健康可持续发展。
3.要做好数字化转型长期发展规划。财务数字化转型并不是一蹴而就的，企业在实施的过程中会面临众多的困难与挑战。因此，必须提前做好财务数字化的长远规划，才能有条不紊地推动数字化进程，增强企业实现转型目标的信心。与此同时，企业财务数字化转型并不适合由单一的部门主导，它是一项全员参与的工程，通过抽取各部门专业人员成立财务数字化筹建小组，能更好地统筹推进企业财务数字化转型。
（二）完善数字化转型的基础设施
一方面，要积极推动制度创新，完善与数字化转型相匹配的财务管理制度和内部流程。企业要重新审视各类业务事项，按照最新的流程和审批权限修订财务管理制度，逐步实现全面电子化、数字化。同时要落实责任主体，明确权限标准，规范员工行为，切实做到流程规范、权责分明、监督有效，最大限度地发挥数字化转型带来的便捷与高效。
另一方面，严格制订资金预算计划，有目标、有计划、有重点地搭建财务数字化平台。财务数字化平台的搭建是一项长期工程，需要循序渐进地开展。一是充分明确企业实现数字化平台的目标、实施范围、软硬件配置、工程周期等关键指标。二是重点开展与企业整体需求相关的项目，优先实现资源共享功能，适当减少单个部门的单向需求，根据预算支出增减项目，减轻企业资金压力。三是动态推进信息系统建设，分阶段验收成果，及时调整系统配置。
（三）构建业财融合一体化信息平台
数字化时代的今天，企业财务数字化转型应当发挥数据挖掘、智能分析、风险预警、信息共享的作用，实现事后统计分析向前端智能化转变，因此必须构建业财融合一体化信息平台。
1.根据企业实际业务特点，设置财务管理、产品审批、项目管理、合同管理、贷后管理、数据统计、档案管理、人力资源考核等项目模块，通过信息化平台统一规范业务操作、资金结算、资产风险等流程，同时明确岗位权责制、专人专岗制，形成闭环式财务管理模式。
2.必须建立统一的分类标准，包括业务产品类型、客户基础档案、本息计算方法、逾期处理方案、风险五级分类等项目，保证数据在业务进件、风控审核、财务结算、报表编制等各个环节的内容一致，并能实时传递到各关联部门，实现资源共享。因此，构建统一的数据标准，利用信息平台维护和管理数字资源是非常关键的一步。
3.多部门参与搭建统一信息化平台。（1）财务人员要深入了解公司业务最前端，熟悉各项业务分类，寻找业务部门核心关键环节、风险预警节点、信息传达路径。（2）加强各关联部门的互动与沟通，充分熟悉其他部门最想获取的信息资源，开发符合公司内部需求的应用模块，加大数据分析力度，提升数据价值衡量能力，及时准确地给企业提取有价值的信息，最大限度降低业务风险，实现财务数字化转型工作的目的。
4.企业可以通过数字化技术开发绩效考核功能模块，实时收集员工的业绩完成情况，进而有针对性地开展激励措施，激发员工斗志，不断优化人才、培养人才。
（四）加强综合型人才队伍建设
大数据时代背景下，小额贷款公司要打造一支财务数字化人才队伍，不断创新人才培养途径，为财务数字化转型提供人才保障。
1.财务人员要转换工作思路，积极参与构建企业财务数字化转型工作。在数字化时代，企业的OA系统、网银系统、财税系统、银企直连、业务系统等之间都是需要高度整合的，因此财务部门负责人也要亲自担任数字化转型的有力推动者，鼓励财务人员基于信息化数据提供分析和建议。
2.要定期对财务人员进行岗位培训。培训过程中要明确企业财务数字化建设的目标、流程和呈现的效果，结合具体内容进行技能培训，强化财务人员的数字化思维，引导财务人员改变传统机械化操作模式，深入了解并掌握数字化实战操作技能，聚焦企业财务内外需求，实现财务数字化转型。
五、结束语
综上所述，小额贷款公司要实现财务数字化转型的目标依然任重道远。小额贷款公司在数字化转型的过程中应当立足自身实际，树立正确的数字化转型意识，积极搭建信息化建设平台，优化内部结构，完善管理制度，强化业财融合能力，培养复合型人才，牢牢把握历史发展先机，为实现财务数字化转型工作不懈努力。
（文 / 卢宝仪）
（作者简介：卢宝仪，广东省粤普小额再贷款股份有限公司，本科，中级会计师，研究方向：财务管理。）
参考文献
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[3]曲家奇,雷鑫.财务数字化转型初探[J].大陆桥视野,2022(7):63-64.
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